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개인회생 소득공제 반영 여부 | 변제금 산정 핵심 가이드
5복상무
2025. 9. 28. 09:21
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개인회생 소득공제 반영 여부
개인회생 소득공제 반영 여부는 변제금 산정에서 중요한 쟁점입니다.
실제로 신청자의 세전 소득이 아니라, 세후 실수령액을 기준으로 하기 때문에, 공제 항목이 어떻게 반영되는지가 핵심 포인트입니다.
1. 소득공제가 개인회생에서 중요한 이유
- 변제금 산정 공식:
월 소득 – 최저생계비 = 가용소득(변제금) - 소득공제를 반영하면 실수령액이 줄어들어 변제금도 낮아짐
- 즉, 세금·보험료·연금 납부 내역이 채무자의 생활 유지와 직결
2. 개인회생에서 반영되는 주요 소득공제 항목
아래 표는 일반적으로 법원이 인정하는 공제 항목들입니다.
공제 항목반영 여부비고
| 근로소득세 | ✅ 인정 | 원천징수 내역 필요 |
| 건강보험료 | ✅ 인정 | 납부확인서 제출 |
| 국민연금 | ✅ 인정 | 정기 납부 필수 |
| 고용보험 | ✅ 인정 | 급여 명세서 반영 |
| 사적연금(개인연금 등) | ❌ 제한적 | 필요성 입증 시 일부 인정 |
| 신용카드 할부금 | ❌ 불인정 | 채무로 간주됨 |
3. 실제 사례로 보는 반영 효과
- 사례 A: 월급 250만 원, 4대보험+세금 공제 30만 원 → 실수령 220만 원
- 최저생계비: 200만 원
- 가용소득 = 220만 원 – 200만 원 = 20만 원
- 사례 B: 동일 조건에서 공제 인정되지 않을 경우
- 소득 기준 = 250만 원
- 가용소득 = 250만 원 – 200만 원 = 50만 원
👉 공제 인정 여부에 따라 월 변제금이 30만 원 차이 발생
4. 법원이 공제를 인정하는 기준
- 강제성: 근로자가 반드시 납부해야 하는 항목인지 여부
- 필수 생활비 성격: 생활 유지에 필요한 지출인지 여부
- 증빙자료 제출: 원천징수영수증, 급여 명세서, 납부확인서 필요
“임의 지출은 인정되지 않지만, 강제 공제 항목은 실수령액 산정에 반영된다.”
5. 소득공제 반영을 위한 준비 서류
- 최근 3개월 급여명세서
- 원천징수영수증 (연말정산 포함)
- 4대보험 납부확인서 (건강보험공단·국민연금공단 등)
- 은행 입금 내역서 (실제 입금액 확인용)
6. 소득공제 반영 시 주의사항
- 법원별 세부 기준 차이 존재 (지역마다 판례 다름)
- 임의적 지출(보험, 적금, 개인연금 등)은 불인정 가능성 큼
- 변제계획 제출 시 충분한 설명과 증빙자료가 필요
7. 참고할 만한 외부 자료
8. 결론
- 개인회생 소득공제 반영 여부는 변제금에 큰 영향을 미침
- 원칙적으로 세금과 4대보험 등 강제 공제 항목은 인정
- 개인연금·보험료 등은 법원의 판단에 따라 제한적 적용
- 따라서 신청 전, 전문가 상담을 통해 최적화된 변제계획을 준비하는 것이 안전
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